С 1 октября 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ, устанавливающий постоянный механизм кредитных каникул для субъектов малого и среднего предпринимательства и самозанятых. Закон предоставляет право на льготный период до 6 месяцев раз в 5 лет по каждому кредиту с максимальными суммами от 10 млн рублей для плательщиков НПД до 1 млрд рублей для средних компаний. Во время каникул заемщик освобождается от уплаты основного долга, проценты начисляются по ставке договора с возможностью ежемесячной капитализации, а штрафные санкции не применяются.
Договоры кредита и займа, подпадающие под действие закона
Федеральный закон № 276-ФЗ распространяется на договоры кредита и займа, предоставленные субъектам МСП и плательщикам НПД кредитными и микрофинансовыми организациями, с учетом установленных исключений.
Закон применяется к кредитам и займам, выданным с 1 марта 2024 года. Под действие закона подпадают договоры, заключенные с микропредприятиями, малыми и средними компаниями, а также с физическими лицами — плательщиками налога на профессиональный доход. Закон охватывает обеспеченные ипотекой договоры при соблюдении установленных условий.
Из сферы применения исключены отдельные категории кредитов, перечень которых определен законодательством. Ограничения связаны с характером кредитных обязательств и статусом заемщика.
Максимальные суммы кредитов для разных категорий заемщиков
Максимальная сумма кредита, по которому предоставляются каникулы, зависит от размера предприятия и составляет от 10 млн рублей для самозанятых до 1 млрд рублей для средних компаний.
Для плательщиков НПД установлен лимит в 10 млн рублей. Микропредприятия могут воспользоваться льготным периодом по кредитам до 60 млн рублей. Малые компании получают право на каникулы при размере кредита до 400 млн рублей. Средние предприятия могут приостановить обязательства по кредитам до 1 млрд рублей.
Продолжительность льготного периода составляет до 6 месяцев. Заемщик вправе воспользоваться кредитными каникулами один раз в 5 лет по каждому действующему кредиту. При наличии нескольких кредитных договоров предприниматель может оформить каникулы по каждому из них независимо.
Требования для получения льготного периода
Льготный период предоставляется по требованию заемщика при соблюдении установленных законом условий, независимо от факта снижения выручки бизнеса.
У кредитора не должно быть оснований для предъявления требования о досрочном возврате суммы кредита. Заемщик не может находиться в процедуре банкротства на момент обращения за каникулами. Размер кредита не должен превышать максимальный размер, установленный Правительством РФ для соответствующей категории субъектов МСП.
Банк России поясняет, что отсрочку платежей может получить любое предприятие при необходимости передышки в обслуживании кредита. Снижение выручки не является обязательным условием для применения льготного периода. Заемщик самостоятельно оценивает потребность в приостановлении платежей и обращается к кредитору с соответствующим требованием.
Порядок начисления процентов и санкций во время каникул
В период кредитных каникул заемщик освобождается от уплаты основного долга, но проценты продолжают начисляться по ставке договора с возможностью ежемесячной капитализации.
Приостановление обязательств распространяется только на выплату основной суммы кредита. Проценты начисляются по процентной ставке, установленной в кредитном договоре. Кредитор вправе применять ежемесячную капитализацию процентов, что увеличивает общую сумму задолженности к моменту окончания каникул.
В течение льготного периода запрещено начисление неустойки, штрафов и пеней за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по договору. Кредитор не может применять санкции за отсутствие платежей в период действия измененных условий договора.
Срок возврата кредита по окончании каникул продлевается на период их действия. График платежей корректируется с учетом времени приостановления обязательств. Заемщик возобновляет выплаты по первоначальному графику с учетом сдвига всех платежей на срок каникул.
Изменения в смежных законодательных актах
Одновременно с основным законом вступили в силу корреспондирующие изменения в ряд других законодательных актов, обеспечивающие комплексное регулирование механизма кредитных каникул.
Изменения внесены в законодательство о кредитных организациях, микрофинансовой деятельности и защите прав потребителей финансовых услуг. Корректировки обеспечивают согласованность норм различных законов и устраняют возможные противоречия в правоприменении.
До принятия постоянного механизма субъекты МСП могли воспользоваться кредитными каникулами на временной основе. Ранее такая возможность предоставлялась в рамках антикризисных мероприятий и в связи с мобилизацией. Новый закон устанавливает постоянно действующий порядок без привязки к чрезвычайным обстоятельствам.
Используемые нормативные акты
Федеральный закон от 31.07.2025 № 276-ФЗ
Информация Банка России от 1 октября 2025 года
Вопросы по применению изменений
Можно ли получить кредитные каникулы по нескольким кредитам одновременно?
Да, заемщик вправе оформить льготный период по каждому действующему кредиту отдельно. Закон не ограничивает количество кредитов, по которым одновременно могут предоставляться каникулы. Ограничение действует только по частоте использования — один раз в 5 лет по каждому конкретному кредитному договору. Если у предпринимателя три действующих кредита, он может обратиться за каникулами по всем трем одновременно при соблюдении условий закона.
Увеличится ли общая сумма долга после окончания кредитных каникул?
Да, общая сумма задолженности увеличится на величину процентов, начисленных в период каникул. Проценты начисляются по ставке, установленной в кредитном договоре, и могут капитализироваться ежемесячно. Капитализация означает присоединение начисленных процентов к основной сумме долга, на которую в следующем месяце снова начисляются проценты. По окончании льготного периода заемщику предстоит выплачивать увеличенную сумму задолженности по скорректированному графику платежей.
Обязан ли кредитор предоставить каникулы при соблюдении всех условий?
Да, при соблюдении установленных законом условий кредитор обязан предоставить льготный период по требованию заемщика. Закон использует формулировку о предоставлении каникул по требованию заемщика, что означает обязательный характер этой меры. Кредитная организация не вправе отказать в предоставлении льготного периода, если размер кредита не превышает установленный максимум, отсутствуют основания для досрочного взыскания, и заемщик не находится в процедуре банкротства.
Распространяется ли закон на кредиты, выданные до 1 марта 2024 года?
Нет, закон применяется только к кредитам и займам, выданным с 1 марта 2024 года. По кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, получить каникулы по новому механизму невозможно. Заемщики по таким кредитам могут воспользоваться льготным периодом только при наличии иных оснований, предусмотренных законодательством или условиями конкретного договора.
Нужно ли доказывать снижение выручки для получения каникул?
Нет, доказывать снижение выручки не требуется. Банк России разъясняет, что отсрочку платежей может получить любое предприятие при необходимости передышки в обслуживании кредита вне зависимости от динамики финансовых показателей. Заемщик самостоятельно принимает решение о целесообразности использования льготного периода и обращается к кредитору с требованием о предоставлении каникул без представления документов, подтверждающих ухудшение финансового положения.
Как изменится график платежей после окончания льготного периода?
График платежей сдвигается на срок действия каникул. Срок возврата кредита продлевается на период приостановления обязательств. Платежи, которые должны были быть произведены во время каникул, переносятся на более поздние даты. Заемщик продолжает выплачивать кредит по первоначальному графику с учетом временного сдвига всех платежей. Размер ежемесячных платежей может измениться из-за капитализации процентов, начисленных в период льготного периода.
