С 2025 года процесс получения социальных налоговых вычетов станет намного проще и удобнее для физических лиц. ФНС России планирует предоставлять такие вычеты в проактивном порядке, без необходимости подавать заявление и декларацию.
Это коснется, в частности, вычетов на расходы по оплате фитнес-услуг и лечения.
В статье мы подробно рассмотрим, как будет работать новый механизм и какие действия нужно предпринять гражданам, чтобы воспользоваться своим правом на вычет.
Как будет работать автоматическое предоставление социальных вычетов с 2025 года?
С 2025 года ФНС России планирует проактивно предоставлять физлицам социальные налоговые вычеты без подачи заявления и декларации.
Это значит, что налогоплательщикам больше не придется самостоятельно обращаться в ФНС и предоставлять пакет документов, чтобы получить вычеты на расходы, связанные, например, с оплатой спортивно-оздоровительных услуг или лечения. Налоговые органы будут делать это автоматически на основании имеющихся у них сведений.
Как это будет происходить на практике? Информация о положенном вычете появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Физическому лицу останется только указать номер своего банковского счета, на который следует перечислить денежные средства. Сумма вычета будет рассчитана автоматически исходя из произведенных расходов и с учетом установленных лимитов.
Какие социальные вычеты можно будет получить автоматически?
ФНС планирует перевести на проактивный режим предоставления вычеты на расходы по оплате фитнес-услуг и лечения.
Напомним, что сейчас право на получение социального вычета имеют физические лица, которые потратили деньги:
- На свое обучение или обучение детей/братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме
- На лечение и покупку лекарств для себя, супруга(и), родителей, детей до 18 лет
- На добровольное страхование жизни
- На накопительную часть пенсии
- На независимую оценку своей квалификации
С 2022 года этот список был расширен. Добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги - затраты на фитнес, спортивные секции, бассейн и т.д.
Пока не уточняется, вычеты по каким конкретно видам расходов будут предоставляться автоматически с 2025 года. Но в качестве примеров ФНС называет вычеты на фитнес и лечение. Видимо, с них и начнется проактивное оформление.
Будет ли сохранена возможность самостоятельно заявлять социальные вычеты?
Пока непонятно, можно ли будет получать социальные вычеты по-старому — подавая декларацию 3-НДФЛ.
ФНС не раскрывает всех подробностей нового механизма. Возможно, некоторое время будут действовать оба варианта:
- Проактивное предоставление вычетов налоговыми органами
- Заявительный порядок, когда физлица сами обращаются за вычетами с декларацией 3-НДФЛ
Нужно дождаться официальных разъяснений и принятия соответствующих законодательных поправок.
Отметим, что сейчас возможности автоматически получать социальные вычеты нет. Единственный безлекларационный вариант — обратиться к работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в ИФНС. Но это могут сделать только работающие по трудовому договору.
Как сейчас проактивно оформляют инвестиционный и имущественный вычеты?
В настоящее время в проактивном режиме можно получить инвестиционный и имущественный вычеты по НДФЛ.
Так, с 2022 года ФНС проактивно предоставляет инвестиционные вычеты на взносы по ИИС (тип А) и операции по продаже ценных бумаг. Информацию об этом граждане видят в своих личных кабинетах. Им остается только выбрать, по какому основанию они хотят получить вычет, и куда перечислить деньги.
Для имущественного вычета с 2023 года тоже действует упрощенный порядок. Теперь при покупке недвижимости достаточно просто заполнить заявление в личном кабинете. Прикладывать к нему подтверждающие документы не требуется, так как все необходимые сведения уже есть в распоряжении ФНС. После проверки налоговики рассчитают сумму вычета и переведут деньги на счет.
Правда, проактивно получить имущественный вычет смогут не все. Упрощенный порядок не работает для ДДУ и в случаях, когда недвижимость приобреталась полностью или частично за счет бюджетных средств (например, материнского капитала).
В итоге,
Теперь гражданам не придется самостоятельно оформлять документы и стоять в очередях, чтобы получить причитающиеся им по закону деньги. Достаточно будет открыть личный кабинет на сайте налоговой службы и убедиться, что вычет рассчитан верно.
Система сама позаботится обо всем остальном - от расчета положенной суммы до перевода средств на счет налогоплательщика. Конечно, некоторые вопросы еще предстоит уточнить, но в целом новый механизм обещает быть удобным и выгодным для физлиц.
Используемые нормативные акты
- Статья 219 Налогового Кодекса РФ - перечисляет виды социальных вычетов и условия их предоставления
- Информация Минфина России от 06.06.2024 - содержит сведения о планах ФНС ввести проактивное предоставление социальных вычетов с 2025 года
