- Без НДС при доходе до 60 млн ₽ (№17-ФЗ)
- Страхование ответственности — 15 млн ₽
Проверим за 1 день
- Анализ соответствия условиям
- Расчёт возможной экономии на налогах
- Информированный выбор: АУСН, УСН, ОСНО, Патент
Проверяем, готов ли ваш бизнес к переходу
АУСН — экспериментальный режим (№17-ФЗ), действует до 31.12.2027. Ставка налога 8% (доходы) и 20% (доходы-расходы), но возможна экономия на НДС и страховых взносах.
Условия перехода
- Доход за предыдущий год — до 60 млн ₽
- Численность не более 5 сотрудников в месяц
- Остаточная стоимость ОС — до 150 млн ₽
- Счёт только в уполномоченном банке (список ФНС)
- Зарплата — исключительно безналичная
Кто не сможет перейти
- Организации с филиалами и обособленными подразделениями
- Участники договоров простого товарищества и доверительного управления
- Компании с долей юрлиц свыше 25% в уставном капитале
- НКО, банки, страховые, МФО, ломбарды, нотариусы, КФХ
АУСН и УСН в 2026 году: что выгоднее
Сколько экономит бизнес на АУСН вместо УСН с НДС
Страховые взносы
0 ₽ в год
Вместо ~1,15 млн ₽/год при ФОТ 3,84 млн. Экономия 30% от фонда оплаты труда.
НДС
0 ₽
На УСН при доходе >20 млн — НДС 5% без вычета (с 30 млн ₽ дохода = 1,5 млн ₽/год), либо 22% с вычетом.
Отчётность
0 деклараций
Не сдаёте: декларацию УСН, 6-НДФЛ, РСВ. ФНС считает налог автоматически.
Разница ставок
+2%(5%) к ставке
Ставка 8% (20%) вместо 6% (15%), но экономия на взносах и НДС.
Расчёт применимости АУСН— за 1 рабочий день
Учитываем все параметры: ФОТ, доход, расходы
В какой ситуации применим АУСН
Опыт в налоговых режимах
- 100+ проверок ежегодно
- 16+ лет практики с 2009 г.
- Эксперты по УСН, ОСНО, ЕСХН, АУСН
Доход больше 20 млн — не хочу платить НДС
Ситуация: ООО на УСН «Доходы», 3 сотрудника, оборот 28 млн ₽/год. С 2026 года из-за того, что доход за 2025 год составил выше порога 20 млн ₽ — возникает обязанность по НДС 5% без вычета. Это ~1,4 млн ₽/год дополнительной налоговой нагрузки.
Что делаем: Проверяем соответствие условиям АУСН. Рассчитываем: ставка 8% вместо 6%, но НДС 0 ₽ и взносы 0 ₽. Итоговая экономия — свыше 800 тыс. ₽/год. Готовим переход: открываем счёт в уполномоченном банке, переводим зарплату на безнал, подаём уведомление, настраиваем 1С
- Переход на АУСН завершён за 3 недели, бизнес работает без НДС
- Экономия 800+ тыс. ₽/год по сравнению с УСН + НДС 5%
- Ежемесячный контроль лимитов и разметки банком операций
ИП с сотрудниками: хочу сократить взносы
Ситуация: ИП на УСН «Доходы», 5 сотрудников, ФОТ 500 тыс. ₽/мес, доход 18 млн ₽/год. В 2025 году заплатил ~1,8 млн ₽ страховых взносов (30% от ФОТ) + 53 658 ₽ фиксированные + 1% сверх 300 тыс. ₽.
Что делаем: Рассчитываем сравнение. На АУСН: ставка 8% (доплата ~360 тыс. ₽), но взносы 0 ₽ — экономия ~1,5 млн ₽/год. Проверяем ограничения, открываем счёт в уполномоченном банке. Обучаем работе с ЛК АУСН. Берём на сопровождение кадровый учёт и ЕФС-1
- 0 ₽ страховых взносов вместо 1,8+ млн ₽/год
- Кадровый учёт и ЕФС-1 — ведём без участия предпринимателя
- Ежемесячная проверка разметки операций в ЛК АУСН
Открываю бизнес — какую систему выбрать
Ситуация: Регистрация ООО в Новосибирской области, планируемый оборот 10-25 млн ₽/год, 2-3 сотрудника, сфера услуг. Нужно выбрать между УСН и АУСН с первого дня.
Что делаем: Строим финансовую модель на 12 месяцев для обоих режимов. Учитываем: ставки, взносы, НДС-порог, стоимость бухобслуживания. При доходе выше 20 млн ₽ АУСН выигрывает за счёт отсутствия НДС. Помогаем с регистрацией, выбором банка из списка уполномоченных, настройкой 1С под АУСН
- Обоснованный выбор режима с расчётом на 12 месяцев
- Оптимальная система налогообложения для экономии
- Учёт настроен корректно — нет риска ошибок и доначислений
Уже на АУСН — нужен контроль и ведение учёта
Ситуация: ООО перешло на АУСН самостоятельно. Через 3 месяца обнаружил: банк неверно учитывает возвраты, кадровый учёт не ведётся, ЕФС-1 не сдаётся, бухотчётность не формируется. Риск штрафов и потери контроля над расчётом налога.
Что делаем: Аудит текущего состояния: проверяем разметку операций за все месяцы, восстанавливаем пропущенные данные в ЛК АУСН. Берём на ведение: ежемесячный контроль банковской разметки, кадровый учёт, ЕФС-1, бухотчётность. Настраиваем 1С
- Все ошибки разметки выявлены и исправлены за прошлые периоды
- Ежемесячный контроль: налог рассчитывается корректно
- Кадры, ЕФС-1, бухотчётность — сдаются вовремя и без ошибок
Что входит в ведение учёта на АУСН
Контроль разметки банка
Проверяем, как банк квалифицирует каждую операцию (доход/расход/не учитывается). Исправляем ошибки в ЛК АУСН до 7-го числа
Проверка расчёта налога ФНС
Сверяем начисленный налог с фактическими данными. Выявляем расхождения до списания. Контролируем минимальный налог 3%
Кадровый учёт и ЕФС-1
Ведём трудовые договоры, приказы, табели. Сдаём подразделы 1.1 и 1.2 формы ЕФС-1 в СФР в установленные сроки
Бухгалтерская отчётность (ООО)
Формируем баланс и отчёт о финрезультатах. ООО ведут бухучёт согласно №402-ФЗ — АУСН сохраняет эту обязанность
Настройка и ведение 1С
Настраиваем учётную политику, план счетов, справочники под АУСН. Ведём учёт операций, формируем регистры
Мониторинг лимитов АУСН
Контролируем доход (до 60 млн), численность (до 5 чел.), остаточную стоимость ОС (до 150 млн). Предупреждаем о рисках заранее
ККТ и кассовые операции
Контролируем корректность данных ККТ, передаваемых в ФНС. Проверяем, что выручка по кассе совпадает с данными в ЛК АУСН
Взаимодействие с ФНС и банком
Отвечаем на запросы налоговой, оспариваем ошибочные начисления, решаем вопросы с банком по разметке операций
4 этапа перехода на АУСН за 7 дней
Переход на АУСН требует подготовки: проверка условий, выбор банка, перевод зарплаты на безнал, настройка учёта. Делаем за вас — от первичной диагностики до первого автоматического расчёта налога ФНС.
Диагностика и расчёт
Подготовка к переходу
Переход и настройка
Запуск и контроль
Какие риски контролируем ежемесячно на АУСН
Зачем аудиторская фирма для работы на АУСН
АУСН автоматизирует расчёт налога, но не контролирует данные, на основе которых он считается. Ошибка банка, пропущенный лимит, несданная ЕФС-1 — всё это ваша ответственность
Видим ошибки, которые вы не заметите
16+ лет аудиторской практики. Проверяем банковскую разметку, лимиты, кадры — ежемесячно, до расчёта налога ФНС
Страхуем результат на 15 млн ₽
Профответственность застрахована в ИНГОССТРАХ. Членство в СРО «Содружество», ОРНЗ 12006113218
Настраиваем 1С под ваш бизнес
Лицензированное ПО, собственные разработки для автоматизации. Учётная политика, план счетов, регистры — под АУСН
Диагностика готовности к АУСН
Ведём учёт на АУСН для ООО и ИП по всей России
Фиксированные сроки
Сроки закреплены в договоре. Переход на АУСН — за 7 дней
100+ проверок
Ежегодно проводим более 100 аудиторских и бухгалтерских проверок. Каждый случай — практический опыт для вашей задачи
Работаем во всех регионах России
регионов
региона
региона
Финансовые гарантии
Профессиональная ответственность застрахована на 15 млн ₽ в ИНГОССТРАХ. Членство в СРО «Содружество» (ОРНЗ 12006113218)
Стоимость ведения учёта на АУСН — для ИП и ООО
Для ИП — от 5 276 ₽/мес
• Проверка расчёта налога ФНС до списания
• Кадровый учёт и сдача ЕФС-1 в СФР
• Мониторинг лимитов: доход, сотрудники, ОС
• Взаимодействие с ФНС и банком по всем вопросам
• Взаимодействие с ФНС и банком по всем вопросам
Для ООО — от 7 225 ₽/мес
• Бухгалтерская отчётность: баланс, отчёт о финрезультатах
• Ведение бухучёта по №402-ФЗ: проводки, регистры
• Формирование учётной политики под АУСН
• Сверка данных ЛК АУСН с первичными документами
Вопросы о переходе и работе на АУСН
Правда ли, что на АУСН не нужен бухгалтер?
Не совсем. ФНС автоматически рассчитывает налог на основе данных банка — декларацию сдавать не нужно. Но для ООО сохраняется обязанность вести бухгалтерский учёт и сдавать бухотчётность (№402-ФЗ, ч. 2 ст. 6). Также остаются: кадровый учёт, сдача ЕФС-1 в СФР (подразделы 1.1 и 1.2), контроль разметки операций банком в ЛК АУСН (до 7-го числа каждого месяца). Для ИП без сотрудников объём работ минимален, но контроль банковской разметки обязателен
Как перейти на АУСН с УСН в 2026 году?
С УСН на АУСН можно перейти с любого месяца — подав уведомление через ЛК ФНС или уполномоченный банк не позднее последнего дня месяца, предшествующего переходу. С ОСНО — только с 1 января (уведомление до 31 декабря). Перед подачей нужно: открыть счёт в уполномоченном банке (список на ausn.nalog.gov.ru), перевести зарплату на безналичную выплату, проверить отсутствие ограничений (филиалы, нерезиденты-сотрудники, запрещённые виды деятельности). Минимальный срок работы на АУСН — 12 месяцев
Что будет, если превысить лимит дохода или нанять 6-го сотрудника?
Утрата права на АУСН наступает с 1-го числа месяца, в котором произошло нарушение (ч. 6 ст. 4 ФЗ №17-ФЗ). Налоги за этот месяц пересчитываются по правилам ОСНО: НДС 22% + налог на прибыль 25% (для ООО) или НДФЛ 13-22% (для ИП). В течение 30 дней можно подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН — иначе ОСНО до конца года. Именно поэтому ежемесячный мониторинг лимитов — критически важная часть сопровождения
АУСН или УСН — что выгоднее при доходе 20-60 млн ₽?
Зависит от трёх факторов: количества сотрудников, размера ФОТ и структуры расходов. Общее правило: АУСН выгоднее при ≥2-3 сотрудниках или доходе свыше 20 млн ₽. Причина: на УСН с 2026 года при доходе >20 млн ₽ — обязанность платить НДС от 5 до 22% (ФЗ №425-ФЗ). На АУСН — НДС нет. Плюс 0 ₽ страховых взносов. Ставка 8% вместо 6%, но экономия на взносах и НДС перекрывает разницу. Рассчитываем индивидуально: оставьте заявку — подготовим сравнение за 1 рабочий день
Что будет с АУСН после 2027 года?
Эксперимент по АУСН действует до 31 декабря 2027 года (ФЗ №17-ФЗ). По состоянию на февраль 2026 года официальных решений о продлении или прекращении нет. Есть два сценария: режим станет постоянным (если эксперимент признают успешным) или завершится. Во втором случае бизнес перейдёт на УСН или ОСНО. Мы отслеживаем законодательные инициативы и заблаговременно уведомим клиентов о необходимых действиях
Можно ли вернуться с АУСН на УСН?
Да, но не ранее чем через 12 месяцев после перехода на АУСН. Добровольный переход на УСН возможен с 1 января — уведомление подаётся до 31 декабря предыдущего года. При вынужденной утрате АУСН (нарушение условий) — уведомление о переходе на УСН подаётся в течение 30 дней. Важно: расходы, понесённые на АУСН, не переносятся на УСН «Доходы минус расходы»
Как банк размечает операции и что делать при ошибке?
Уполномоченный банк автоматически классифицирует каждую операцию: доход, расход или «не учитывается для налога». Данные передаются в ФНС для расчёта. Ошибки случаются регулярно: возвраты учитываются как доход, внутренние переводы попадают в базу, расходы пропускаются. Проверить и исправить разметку можно в ЛК АУСН на ausn.nalog.gov.ru — до 7-го числа месяца, следующего за расчётным. После этой даты — только через обращение в ФНС
Услуги, которые дополняют работу на АУСН
Переход на АУСН часто связан с оптимизацией всей системы учёта. Предлагаем сопутствующие услуги для комплексной защиты бизнеса
Рассчитаем, выгоден ли АУСН вашему бизнесу
Бесплатный расчёт экономии на АУСН
Используется Google reCAPTCHA с применением Политики конфиденциальности и Правилами пользования.
